Ашберн
Войти
Сколько можно вернуть процентов по ипотеке?
Вы купили квартиру в ипотеку и хотите вернуть налог за проценты, но не знаете, как это сделать? Наша статья поможет разобраться во всех нюансах налоговых вычетов — кому они положены, как их оформить, какие нужны документы и на какую максимальную сумму можно рассчитывать
Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ или возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ случаях. Проще говоря, это сумма, с которой государство позволяет не платить налог на доходы физических лиц. Если налог уже уплачен, можно вернуть его из бюджета.
Налоговый кодекс РФ предусматривает деление по целям, на которые делают вычеты.
Основные группы:
- стандартные вычеты для льготников: инвалидов, вoeнныx, ликвидаторов ЧС, их родителей, опекунов, попечителей;
- социальные вычеты для граждан, которые потратили деньги на лечение или обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению;
- профессиональные выплаты для граждан, которые оказывают услуги по договорам ГПХ или получают авторское вознаграждение;
- имущественные выплаты для граждан, которые купили жилую недвижимость и земельные участки или заплатили проценты по ипотеке.
Налоговый вычет по ипотеке
Государство поощряет граждан тратить сбережения на социальные расходы. Покупка недвижимости в ипотеку входит в эту категорию. Если вы купили квартиру в ипотеку и оплачиваете проценты, у вас есть возможность получить вычет на приобретенное жилье и на уплаченные проценты.
Причем вы вправе сами решать, как вам лучше поступить:
- получить сначала вычет на жилье;
- первым получить вычет на проценты;
- пoлyчить oбa вычeтa oднoвpeмeннo.
Закон не прописывает ограничений, но есть условие — необходимо, чтобы потребительский кредит был целевым. В вашем кредитном договоре обязательно должно быть указано, что займ выдан на строительство или покупку жилой недвижимости. Если вы взяли кредит под строящийся дом, налоговый вычет вы сможете получить только тогда, когда дом будет построен.
Так на какие расходы можно получить вычет на приобретение имущества?
- на новое строительство или покупку жилой недвижимости и земельного участка под ней. Объект должен находится на территории Российской Федерации;
- на погашение процентов по целевым кредитам, которые получены в российских организациях на приобретение жилья или на строительство;
- на погашение процентов по кредитам, которые взяты на рефинансирование займов на строительство и покупку недвижимости.
Кому положен имущественный вычет
Получить налоговый вычет по ипотеке может любой гражданин РФ. Помимо того, что у вас должен быть целевой кредит на приобретение жилья, есть еще два условия:
- резидентство РФ. Вы должны находиться на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение отчетного года;
- постоянный доход, с которого вы уплачиваете НДФЛ.
В 2021 году в налоговой базе произошли изменения. Теперь не каждый доход, с которого вы платите налоги, принимается к имущественному вычету.
К доходам, по которым платится подоходный налог, относятся:
- заработная плата по трудовому договору или по договору ГПХ;
- оплата за оказание услуг;
- прибыль за сдачу имущества в аренду;
- авторские отчисления;
- проценты по вкладам;
- продажа или получение в дар имущества.
Безработные, пенсионеры и родители в декрете не имеют права на вычет по НДФЛ при покупке жилья. До тех пор, пока у них не появятся доходы, которые облагаются по ставке НДФЛ 13% или 15%.
Кроме того, вы не получите вычет по покупке жилья, если:
- покупка жилья оплачена за счет средств работодателей или бюджетных средств с господдержкой (материнский капитал, субсидии);
- сделка купли-продажи заключена с близким родственником: супругом, родителями, детьми, братьями и сестрами, то есть с гражданином, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Как оформить налоговый вычет
Заявление на получение первой выплаты можно подавать на следующий год после получения права собственности на жилье или подписания акта приема-передачи.
Чтобы получить имущественный вычет по окончании года, нужно:
- заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- подготовить договор и копии платежных документов;
- подать все документы в местный налоговый орган.
Перечень документов:
- декларация 3-НДФЛ;
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ за тот период, за который планируется получить вычет. Если работодателей было насколько, то справка предоставляется от каждого;
- целевой кредитный договор или договор ипотеки и график погашения кредита и уплаты процентов;
- копии платежных документов, которые подтверждают расходы на приобретение жилья, либо справка из банка об уплаченных за указанный период процентах по кредиту;
- копии документов, подтверждающих право на жилье.
Проверка документов займет примерно три месяца, и еще один месяц выделяется для перевода денег.
С 2022 года имущественный вычет можно оформить по упрощенной схеме. Больше не надо заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Но только если вы брали ипотеку в банке, который подключен к программе. Это банки — ВТБ, Альфа-Капитал, Россельхозбанк, Тинькофф и Сбербанк.
Благодаря этой программе сроки рассмотрения заявления сократились до одного месяца, а деньги переводят в течение 15 дней. Но в упрощенном порядке можно получить только те выплаты, право на которые у вас возникло после 1 января 2020 года.
Получить выплату можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Логин и пароль для входа выдает ФНС. Войти на портал можно и через Госуслуги.
Заявление формируется автоматически, после того как ваш банк передаст сведения в налоговую. Обычно кредитные учреждения передают информацию до 1 марта.
Оформление вычета через работодателя
Вычет с процентов по ипотеке можно оформить с участием работодателя. С вас ежемесячно перестанут удерживать НДФЛ. При оформлении налогового вычета через работодателя не нужно ждать окончания календарного года. Возврат возможно получить в том же году, в котором вы оформили право собственности на жилье.
В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите сканы:
- документов, которые подтверждают покупку квартиры;
- платежных поручений;
- документов, которые подтверждают право собственности на квартиру;
- кредитного договора;
- справки об уплаченных процентах.
Декларацию подавать не нужно. На проверку документов уйдет 30 дней. Налоговый инспектор составит Уведомление, которое переправит вашему работодателю. Бухгалтерия предприятия, на котором вы работаете, приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, которые уже были выплачены с начала года.
Подать заявление можно и в бумажном варианте. Образец заявления есть на сайте ФНС. Пакет документов вы можете принести лично в отделение по месту прописки, либо отправить по почте.
Максимальная сумма возврата
При покупке жилой недвижимости сумма налогового вычета составит 13% от стоимости жилья. Но вычет возможен только от суммы до 2 млн рублей. Получается, что максимально государство возвращает 260 000 рублей.
Катя купила маленькую студию в строящемся доме за 5 000 000 рублей. Чтобы получить налоговый вычет, ей придется подождать, пока дом достроят. Надо оформить право собственности на квартиру. Максимум, на что Катя может рассчитывать — это 260 тыс. рублей. Но и их она не получит, так как официально Катя не трудоустроена, а квартиру купила на деньги, которые ей подарили родители.
За уплаченные проценты по кредиту тоже возвращают 13%, но лимит зависит от даты, когда вы купили квартиру.
Если вы брали ипотеку до 2014 года, то лимита нет. Уменьшить налогооблагаемый доход можно на всю сумму процентов. Но воспользоваться вычетом можно только один раз, любой остаток не переносится. При этом если вы решите воспользоваться возвратом сейчас, для вас будут действовать те правила, которые действовали на момент покупки.
У имущественного вычета нет срока давности. Налоговый вычет можно оформить, даже если вы уже закрыли ипотеку. Но подать декларацию и вернуть налог можно только за три предыдущих года. На доходы, которые вы получили в более ранние годы, даже если вы тогда платили больше НДФЛ, декларацию оформить нельзя.
Алла купила квартиру в ипотеку в 2012 году. Целых 10 лет она исправно выплачивала проценты, и за это время их сумма набежала в пять млн рублей. В 2023 году Алла решила возместить НДФЛ и получила 650 тыс. рублей.
Для сделок, заключенных после 1 января 2014 года лимит по процентам составляет 3 млн рублей. Максимальная сумма возврата — 390 тыс. рублей.
При этом значение имеет не дата заключения ипотечного договора, а год, когда заемщик стал собственником жилья.
Кирилл взял ипотеку и вложился в долевое строительство в 2013 году. Дом строили, строили, и, наконец, построили к 2018 году. За все это время он выплатил банку 6 000 000 рублей процентами, но возместить смог только 390 000 рублей.
Максимальная сумма выплаты связана и с налогооблагаемым доходом. Вы не вернете денег больше суммы уплаченного НДФЛ. При этом ограничений на количество лет возмещения нет. Можно получать вычет несколько лет подряд, пока не закончится лимит в 390 тыс. рублей.
Виталий за 2022 год заработал 1,5 млн рублей. А по ипотеке выплатил 2 млн. В 2023 году налоговая вернет ему 13% с суммы зарплаты — 195 тыс рублей. На оставшуюся сумму Виталий будет подавать заявление в 2024 году.
Заемщик получает два отдельных вычета — от стоимости недвижимости и суммы выплаченных процентов по ипотеке. Если вы приобрели жилую недвижимость после 2014 года, то максимальная сумма возврата налоговых выплат составит 650 000 рублей (260 000 + 390 000).
При рефинансировании ипотеки право на льготу не теряется. Но в договоре рефинансирования обязательно должна прослеживаться связь с первоначальным целевым кредитом на покупку жилья. Вы можете получить налоговый вычет на проценты по обоим договорам. Главное правильно собрать и оформить документы.
Можно ли получить два вычета с одной квартиры?
Если квартира была приобретена в браке, то каждый супруг может воспользоваться своим правом на налоговый вычет. Неважно, кто является собственником жилья — имущество, приобретенное в браке, считается общим. И муж, и жена могут получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости и с 3 млн — за проценты по ипотеке. При этом оба супруга должны иметь официальный доход, а квартира должна быть оформлена в общую долевую собственность.
Иван и Марья купили квартиру в ипотеку за 7 млн рублей. Сначала хотели воспользоваться материнским капиталом, но, поразмыслив, решили занять недостающую сумму у родителей. Зато теперь они возместили 1,3 млн рублей на налоговых вычетах. 650 тыс получил Иван и столько же Марья.
Сколько раз можно обращаться за выплатами?
Оформлять возврат НДФЛ при ипотеке можно каждый год, пока сумма выплат не достигнет 390 тысяч. Но применяется имущественный вычет по процентам только к одному объекту жилья. Когда вы выбрали лимит, обращаться за вычетом больше нельзя ни по действующей, ни по будущей ипотеке. Если с одного ипотечного кредита вы получили меньше 390 тысяч, оформить налоговый вычет с процентов по новому ипотечному кредиту не получится.
4.7 
Оставьте комментарий