Лукин Андрей

Может ли ИП получить займ от себя как от физлица?

ИП в любой момент могут понадобиться дополнительные средства для ведения бизнеса. При этом сам предприниматель чаще всего выступает в качестве спонсора. Рассказываем, можно ли оформить передачу средств от физлица его же собственному ИП как займ, и как это сделать.

0

Если возникла необходимость перевести деньги на свой собственный счет ИП в качестве займа, не стоит с этим торопиться. Для начала разберитесь в том, насколько это законно. 

🔥 Топ предложений этой недели
Сумма:
до 100000 руб.
Ставка:
от 0 %
Срок:
30 дней
Подробнее
Сумма:
до 30000 руб.
Ставка:
от 1%
Срок:
30 дней
Подробнее
Сумма:
до 70 000 руб.
Ставка:
от 1 %
Срок:
168 дней
Подробнее
Сумма:
до 30 000 руб.
Ставка:
от 1%
Срок:
60 дней
Подробнее

Физлицо и ИП — в чем разница?

Физическое лицо — это любой гражданин, который обладает правоспособностью и дееспособностью. С рождения человек приобретает определенные права и обязанности, тем самым становясь полноправным участником гражданских отношений.

К физлицам относятся не только граждане страны, но и все, кто проживает на ее территории, включая иностранцев и лиц без гражданства. В повседневной жизни мы обычно используем термин «человек», в то время как понятие «физическое лицо» употребляется в деловой речи, нормативных актах, договорах и других официальных документах.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — тоже физлицо, но зарегистрированное в ЕГРИП и осуществляющее предпринимательскую деятельность. По сути это особый субъект права, который объединяет в себе черты физического и юридического лица. 

Разница между индивидуальным предпринимателем и физлицом заключается в том, что первый имеет право заниматься коммерческой деятельностью, а второй — нет. 

Еще одно отличие заключается в налогообложении: физическое лицо платит только НДФЛ с доходов, в то время как ИП делает взносы в соответствии с выбранной системой налогообложения. 

Кроме того, ИП обязан платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, в то время как физлицо не обязано это делать (если работает на работодателя). 

Физическое лицо идентифицируется по фамилии, имени и отчеству, а индивидуальный предприниматель имеет регистрационный номер в ЕГРИП и обязан сдавать отчетность о своей деятельности.

Что говорит закон?

Закон не запрещает коммерческой организации, ИП, или физлицам заключать договор беспроцентного займа. Любой может быть как заемщиком, так и кредитором.

Кроме того, такое соглашение возможно и между взаимозависимыми лицами. Например, материнской и дочерней компаниями, организацией и ее учредителем, ООО и его управляющим.

Беспроцентный займ компании может выдать даже ее руководитель или работник, независимо от занимаемой должности. Организация может выдать займ любому своему сотруднику.

🔥 Топ предложений этой недели
Сумма:
до 30 000 руб.
Ставка:
от 1%
Срок:
30 дней
Подробнее
Сумма:
до 30 000 руб.
Ставка:
от 0 %
Срок:
30 дней
Подробнее
Сумма:
до 100 000 руб.
Ставка:
от 1 %
Срок:
30 дней
Подробнее
Сумма:
до 30000 руб.
Ставка:
от 1%
Срок:
30 дней
Подробнее

Как ИП может пополнить свой счет

Гражданский кодекс РФ не делит имущество физического лица на то, что принадлежит ему как гражданину и как индивидуальному предпринимателю. Поэтому ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, а не только тем, что было получено как прибыль от бизнеса. 

Гражданин имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, включая средства, полученные в результате предпринимательской деятельности.

Собственные деньги, которые предприниматель вносит в кассу или на расчетный счет:

  • Не признаются доходом ИП;
  • Не подлежат налогообложению;
  • Не отражаются в книге доходов и расходов. 

Но личные денежные средства, внесенные ИП на развитие своего бизнеса, не могут быть квалифицированы как заемные.

Согласно ст. 420 ГК РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Из этого следует, что стороны, заключающие договор займа, должны быть разными, и физическое или юридическое лицо не может заключить договор займа с самим собой.

Несмотря на то что получение статуса ИП не создает новое отдельное лицо с обособленным имуществом, предприниматели вносят свои деньги на счет бизнеса. При этом не нужно оформлять договор займа. Есть другие способы провести средства на счет.

Например, предприниматель может внести деньги через банкомат на расчетный счет ИП, то есть просто поменять форму денежных средств с наличной на безналичную. 

При внесении денег на расчетный счет или в кассу рекомендуем указывать одну из следующих формулировок в назначении платежа: «внесение личных средств» или «пополнение расчетного счета из личных средств». 

Это не будет считаться доходом, ведь ИП не получает экономической выгоды от процесса. Следовательно, и налогами сумма не облагается. 

Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», при определении налоговой базы учитывают только расходы. Если банк взял комиссию за внесение средств, ИП вправе включить ее в состав расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы.

Та же история и с другими банковскими услугами: открытие и ведение счетов, переводы по поручению физических и юридических лиц, инкассация, кассовое обслуживание. Расходы налогоплательщика на оплату всего этого учитываются при определении налоговой базы.

🔥 Топ предложений этой недели
Сумма:
до 100000 руб.
Ставка:
от 0,27%
Срок:
365 дней
Подробнее
Сумма:
до 30 000 руб.
Ставка:
от 0,99%
Срок:
31 дня
Подробнее
Сумма:
до 30 000 руб.
Ставка:
от 0 %
Срок:
16 дней
Подробнее
Сумма:
до 30 000 руб.
Ставка:
от 0.9%
Срок:
30 дней
Подробнее
0